dimanche 30 novembre 2014

Petit pense-bête pour partir à l'étranger pour passer sa retraite !

1,6 million de retraités français seraient partis à l'étranger soit pour retrouver leur famille, soit pour bénéficier d'un régime fiscal plus léger ou un niveau de vie plus important. Ce choix peut être également dicté par la recherche d'un climat plus clément. Le Portugal incite les Européens à y venir passer leur retraite avec à la clef une exonération d'impôt sur le revenu durant 10 ans sous réserve d'y résider durant 6 mois. D'autres pays ont adopté des législations favorables à l'accueil des retraités. 

Si vous souhaitez suivre ces Français, vous devez vous poser une série de questions et au préalable régler quelques problèmes administratifs. 


L'expatriation au moment de la retraite ne s'improvise pas. Il faut respecter les conditions de résidence pour pouvoir échapper aux impôts en France et éventuellement dans le pays de résidence. Il faut s'interroger sur la sécurité, sur la qualité du système de santé et les moyens de transports disponibles. Il faut regarder les règles en vigueur pour  l'acquisition éventuelle d'une résidence ainsi que les règles pour les transferts financiers en cas de départ du pays. 


Une fois le pays choisi, il faut penser à 



  • Solder tous les abonnements en France (téléphone, EDF, etc.).
  • Demander un permis de conduire international (valable trois ans).
  • Prévenir les services fiscaux  français et ceux du pays d'accueil.
  • Prévenir ses caisses de retraite afin de percevoir ses pensions à l'étranger.
  • Obtenir si besoin un visa permettant un séjour de longue durée.
  • S'affilier au régime de sécurité sociale du pays d'arrivée  afin d'accéder au système de soins local.
  • Engager les démarches pour ouvrir un compte bancaire dans le pays de résidence.
  • Conserver des liquidités sur un compte en euros (si le pays de résidence utilise une autre devise)
  • Prévenir l'ambassade ou le Consulat de son arrivée


mardi 25 novembre 2014

Retraite Chapeau : la surtaxe adoptée à l'Assemblée nationale


Dans le cadre de la discussion du projet de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2015, les députés ont suivi les sénateurs en adoptant la taxation accrue des retraites chapeaux  Selon un amendement déposé par des élus UDI au Sénat et adopté le 24 novembre 201, ltaxe additionnelle payée par les employeurs passera  de 30% à 45%. Cette contribution sociale concerne les rentes excèdent huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (300.384 euros en 2014).

Négociations Agirc / Arrco reportées au mois de février 2015

Les négociations AGIRC / ARRCO devaient commencer au mois de novembre afin de trouver des solutions à la dérive des comptes qui met à mal les deux régimes. Au mois d'octobre, il avait été annoncé que ces négociations étaient reportées au mois de janvier. Le site "toutsurmaretraite.com" vient de révéler qu'elles seraient décalées au mois de février dans l'attente de la réalisation d'études complémentaires. Il est fort à parier que nul ne souhaite engager le débat dès janvier, voire avant les cantonales.

Les partenaires sociaux devront prendre des mesures difficiles soit sur le taux d'appel, soit sur les tranches de cotisation, soit sur la réversion. Il est également évoqué la nécessité d'avoir atteint l'âge à taux plein pour bénéficier d'une pension complète ce qui serait une révolution dans le système français.

L'absence d'un début de consensus explique également ce report. Il faut gagner du temps sur du temps que nous avons peu du fait de la disparition des réserves.

vendredi 21 novembre 2014

"Retraite, Juste un Autre Monde" est sorti....



Le Livre de Philippe Crevel est disponible chez les meilleurs libraires....

Acheter en ligne :


Présentation du livre 

Nous sommes de plus en plus nombreux à considérer à tort ou à raison que l’âge d’or de la retraite est derrière nous et que nous allons devoir travailler plus longtemps pour gagner moins. Philippe Crevel, dans son dernier livre, «  Retraite, juste un autre monde » sans nier les problèmes actuels de l’assurance-vieillesse, prend de la hauteur sur ce sujet passionnel. Chiffres à l’appui, il démontre que jamais les pensions n’ont été aussi élevées d’autant plus que nous en bénéficions sur des périodes de plus en plus longues. Il retrace l’histoire des retraites en France qui débute avec la création du régime des marins par Colbert en soulignant que cette conquête sociale a été difficile et qu’elle est le produit de rapports de force politiques et sociaux. Ce livre n’est pas qu’un essai, c’est aussi un guide pratique. Il offre des outils pour comprendre le système de retraite dans sa globalité mais aussi pour calculer ses pensions. Par ailleurs, il passe au crible les différents moyens pour améliorer sa future pension. Il établit ainsi une carte des avantages ou des inconvénients du Plan d’Epargne Retraite Populaire, du Plans d’Epargne Retraite Collectif, des Contrats Madelin, de l’assurance-vie ou de l’immobilier locatif pour doper sa future retraite. En trois cents pages, Philippe Crevel propose un tour d’horizon à 360° de la retraite en France.



jeudi 20 novembre 2014

Interview de Philippe Crevel au sujet du livre "Retraite, Juste un autre monde"


A l'occasion de la sortie du Livre "Retraite, juste un autre monde", le 21 novembre, Philippe Crevel a répondu aux questions de Jean-Philippe Dubosc pour le site "Tout Sur La Retraite"

Lire l'interview



mercredi 19 novembre 2014

Niveau de vie : les retraités font mieux que la moyenne nationale

Le niveau de vie des retraités est supérieur à la moyenne nationale avec 24 020 euros par an en 2012 contre 23 270 pour l'ensemble de la population. Le ratio de revenus entre les 10 % des retraités les plus riches et les 10 % les pauvres est de 3,1 contre 3,5 pour l'ensemble de la population.

mardi 18 novembre 2014

Emmanuel Macron annonce la suppression des retraites chapeaux : whats's else ?



Le Ministre de l'Economie, Emmanuel Macron a annoncé qu'il souhaitait supprimer les retraites chapeau et a demandé qu'une « mission de l'Inspection générale des finances soit faite pour que (...) nous puissions trouver une vraie solution pour supprimer les retraites chapeau et les remplacer par un régime de droit commun plus lisible pour tous les Français».

Vielle antienne, la suppression de la retraite-chapeau revient au cœur du débat public après la révélation du montant de celle des anciens PDG de GDF Suez et de France Telecom. Le Premier Ministre, François Fillon, dans des circonstances semblables avait déjà en 2009 voulu tordre le coup aux retraites chapeaux.

Il ne faut pas considérer qu’en raison de cas particulier atypiques il y a un problème. Il convient de ne pas oublier que selon un rapport de l’Inspection des Finances d’octobre 2010, la pension annuelle moyenne versée dans le cadre des retraites à prestations définies atteint 3 200 euros.

Que recouvre la notion de retraite à prestations définies?

L’article 39 couvre deux catégories de retraite à prestations définies.

Dans la première catégorie appelé régime différentiel ou "régime chapeau", l'entreprise garantit alors au salarié qui cesse son activité, un montant de retraite exprimé en pourcentage du dernier salaire annuel perçu, tous régimes confondus. Le régime « article 39 » compense la différence entre le montant garanti par l’employeur et le montant effectivement perçu au titre des régimes obligatoires.

Dans la seconde catégorie appelée régime additif, l'entreprise garantit un niveau de retraite en plus des prestations des autres régimes, en principe exprimé en pourcentage du dernier salaire. Le montant de cette prestation est donc indépendant du régime de base et des régimes complémentaires.

Une entreprise peut choisir de combiner les deux régimes, additif et différentiel, en garantissant à la fois un certain niveau de retraite tous régimes confondus et un montant de prestation.

Les cotisations versées au titre de ces régimes à prestations définies (article 39) se sont élevées, en 2013 à 1,5 milliard contre 2,6 milliards d’euros en 2012. Cette baisse est imputable à l’augmentation de la taxation. Les prestations ont atteint, la même année, 2,1 milliards d’euros. L’ensemble des droits capitalisés dans le cadre de ces régimes représentait, toujours à fin 2013 36,3 milliards d’euros contre 35,7 milliards d’euros en 2012.

Le nombre de bénéficiaires des régimes à prestations définies n’est pas connu de manière précise car les droits ne sont pas individualisés, l’identification intervient au moment de la liquidation. L’octroi d’une retraite chapeau est condition à être présent dans les effectifs au moment de la liquidation des droits à la retraite.


Le nombre de bénéficiaires est évalué à un million.  Trois types de publics existent : les dirigeants du CAC 40, les dirigeants de PME et des salariés qui autrefois relevaient de régimes professionnels qui ont été progressivement remplacés par des systèmes à prestations définies (entreprises pétrolières en particulier).

La part des grandes entreprises mettant en œuvre ce type de retraite pour leurs dirigeants est importante. Sur les 60 sociétés composant l’échantillon étudié par l’Autorité des Marchés Financiers dans le cadre de son rapport « 2013 », sur la gouvernance, 43 entreprises mettent à disposition de leurs dirigeants au moins un régime de retraite supplémentaire. Ainsi, 82 % des dirigeants des grandes entreprises bénéficient d’une telle couverture. Il est à noter que dans près de 90 % des entreprises concernées, le régime ne concerne pas exclusivement les dirigeants. Mais ce régime concerne également plusieurs centaines de milliers de salariés qui bénéficient d’une couverture additionnelle de retraite.

Environ 90 000 retraités bénéficient d’une pension complémentaire au titre d’un régime à prestations définies.

Pourquoi des retraites dites chapeau ?

Les retraites chapeau s’inspirent du système de la fonction publique dont les pensions sont fixées à 75 % du traitement perçu durant les six derniers mois. C’était initialement les hauts fonctionnaires qui avaient pantouflé qui ont demandé à bénéficier de complément de pension.

Du fait du plafonnement des retraites de base et complémentaires, les dirigeants d’entreprise subissent de fortes diminutions de revenus au moment de leur cessation d’activité. C’est pour effacer tout ou partie de cette perte de revenus, que le système de retraites chapeaux a été institué.

Des vieux systèmes de retraites professionnels dans les secteurs du pétrole ou de la chimie ont été remplacés par des régimes à prestations définies et couvrent l’ensemble des salariés des entreprises concernées.

Quels sont les problèmes ?

Le montant de certaines retraites chapeau peut choquer les Français au regard du  niveau moyen des pensions qui est de 1 288 € par mois.

Les retraites chapeau obligent les entreprises à immobiliser des sommes importantes et peuvent constituer des charges importantes en particulier pour les PME. Logiquement, il y a un provisionnement progressif. Si depuis 2010, il n’y a plus de régimes internes, il y a fréquemment un sous-provisionnement.

Le dispositif n’est pas conforme au droit européen car il n’est pas portable d’une entreprise à une autre. Le bénéficiaire d’une retraite chapeau via une entreprise A perd l’ensemble de ses droits s’il part travailler dans une entreprise B.


Quelles seraient les conséquences de la suppression des retraites chapeau ?

Depuis 10 ans, les retraites chapeau ont fait l’objet d’une taxation accrue assez dissuasive surtout pour les PME. Il en a résulté une baisse du nombre de ces contrats et une diminution des cotisations. D’autres formules pas toujours académiques ont été développées pour répondre aux besoins des salariés et dirigeants d’entreprises.

Pour éviter le départ des chefs d’entreprise vers l’étranger, les entreprises devront trouver de toute façon des parades soit sous forme de salaire ou à travers la souscription de contrats d’assurance-vie.

De même, il faut trouver une solution pour les salariés qui sont couverts par un régime à prestation définies afin que leurs droits soient portables et que leurs pensions ne soient pas surtaxées.

Tels seront certainement les problèmes auxquels devra répondre le nouveau rapport de l’Inspection des finances. Depuis 2012, la Direction du Trésor tente de proposer un texte au Gouvernement afin de moderniser le régime de retraite à prestations définies. Espérons que ce rapport aboutisse à une solution pragmatique…

Contact : Olivia Penichou


0607089147

Réunion du COR consacré aux âges légaux de départ à la retraite et au montant des pensions

Le Conseil d'orientation des retraites se réunit le mardi 25 novembre prochain sur plusieurs thèmes sensibles, les ages légaux de la retraite, la durée d'assurance et le montant des pensions. 

jeudi 13 novembre 2014

Les retraites chapeaux continuent de boire la taxe...

Surprenant encore que  mais le Sénat de droite a décidé d'accroître la taxation déjà très élevée des compléments de retraite à prestations définies également appelés retraites chapeaux. 

Dans le cadre de l'examen au Sénat du projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2015, un amendement présenté par des élus UDI prévoyant une augmentation de la contribution additionnelle pesant sur les retraites chapeaux « les plus élevées » a été adopté le 12 novembre 2014.

A compter du 1er janvier 2015, le taux de cette contribution sociale payée par l'employeur sur les rentes supérieures à huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (300.384 euros en 2014) va passer de 30% à 48%.

Cette surtaxe qui pourrait être jugée inconstitutionnelle au regard de la jurisprudence passée Les sénateurs ont entendu réagir à la retraite chapeau versée  Gérard Mestrallet.

mercredi 12 novembre 2014

Retraite, Juste un autre monde en vente le 21 novembre 2014

"Retraite, juste un autre monde" de Philippe Crevel chez Temporis 

Un essai, un guide afin de faire le point sur la retraite et la meilleure façon de la préparer financièrement.




lundi 10 novembre 2014

L'âge de départ à la retraite dans la fonction publique augmente légèrement

Selon le dernier rapport annuel sur l'état de la fonction publique, l'âge moyen de départ à la retraite continue à augmenter. 78 % des nouveaux retraités de 2013 avaient au moins 60 ans pour la fonction publique d'Etat. Pour la fonction  publique hospitalière, l’âge moyen demeure inférieur à 60 ans (58,9 ans).

La progression est  de un à trois mois, en  2013, selon les fonctions publiques. La progression est plus faible que dans le passé du fait que de nombreux fonctionnaires ayant eu trois enfants ont anticipé la fin du dispositif de départ anticipé. Par ailleurs, l'âge moyen est abaissé par le les catégories dites« actives »(opposées aux « sédentaires ») qui occupent des emplois jugés pénibles  et qui ont, de ce faut, le droit de partir avant 60 ans. Ils bénéficient, par ailleurs, de validations gratuites de trimestres d’activité. Ils sont actuellement un peu plus de 700.000 en poste, dont 70 % dans l’hospitalière. L'âge moyen de départ à la retraite des fonctionnaires issues de ces catégories est de 57 ans en 2013.

Ils représentent 54,3 % des départs l’an dernier dans les hôpitaux contre 24,2 % à l’Etat et 18,3 % dans la territoriale. Chez les « sédentaires », l’âge moyen de départ en retraite rejoint celui du
secteur privé, à plus de 62 ans dans l’Etat(62,1)et la territoriale(62,2)et à 61,7 ans dans les hôpitaux.

samedi 8 novembre 2014

L’Allocation d'équivalent Retraite sera ré-instituée

Lors de son émission télévisée de jeudi 6 novembre, François a annoncé qu'il rétablissait l’Allocation Equivalent Retraite (AER) supprimée en 2011. Cette allocation permet aux demandeurs d’emploi de plus de 60 ans ayant épuisé leurs droits au chômage et qui n’ont pas atteint l’âge légal de départ à la retraite tout en ayant le nombre de trimestres requis pour obtenir la retraite à taux plein, de bénéficier de 35 euros par jours. Le rétablissement de cette allocation devrait selon l’Elysée coûter de l’ordre de 80 millions d’euros. 

lundi 3 novembre 2014

Le PERCO se rapproche des 10 milliards d'euros !!!

Au 30 juin 2014, les PERCO atteignaient en encours  9,7 milliards € en hausse de 26% sur un an et de  14% sur 6 mois. Selon l'AFG, cette croissance de l’actif net s’explique à 85% par des souscriptions nettes et à 15 % par l’effet de marché.

Sur les 6 premiers mois, les souscriptions nettes dans les PERCO  se sont élevées à  940 millions € et
représentent plus de 50% des souscriptions nettes globales de l’épargne salariale.

Les PERCO sont ouverts dans 188 000 entreprises (+ 13% sur un an, +6% sur 6 mois) et bénéficient à 1 755 000 salariés (+ 20% sur un an, + 14% sur 6 mois).